Odhad velikosti operačních ztrát v příštím období

Abstrakt

V příspěvku je formulován problém odhadu operačních ztrát na příští sledované období. Cílem je využití takového odhadu v systému identifikace, měření a řízení OR. Ukazuje se, že za použití standardního regresního modelu v upravených měřítkách je takový odhad možný, včetně odhadu pravděpodobných mezí, tj. pravděpodobných minimálních a maximálních ztrát v uvažovaném období. Navrhovaný postup vychází z požadavků směrnice Basel II (CRD) v oblasti OR, nesměřuje ale ke stanovení rizikového kapitálu, nýbrž na zpřesněnou predikci chování ztrát v budoucím období, což je předpoklad účinného systému řízení. Tento záběr je sice z hlediska komplexní problematiky OR užší, ale umožňuje lépe se koncentrovat na charakteristiky časových řad hodnot ztrát. Prezentovaný příklad vychází z dat, která pokrývají interval čtyř minulých let a předkládá se stanovení jejich odhadu na další rok, který je požadován CRD jako časový horizont v oblasti sledování, řízení a stanovení kapitálu k OR.